Voici pourquoi votre tranche d'imposition est importante lorsque vous faites un REER par rapport à …

Voici pourquoi votre tranche d'imposition est importante lorsque vous faites un REER par rapport à …

février 28, 2020 Non Par Marc

La date limite pour les REER pour 2019 approche à grands pas. Vous n'avez que jusqu'à minuit le lundi soir 2 mars 2020 pour effectuer votre cotisation si vous souhaitez demander une déduction sur votre déclaration de revenus 2019, qui est généralement due le 30 avril 2020.

Combien pouvez-vous déduire?

Vous pouvez demander une déduction sur votre déclaration de revenus pour les cotisations à un REER jusqu'à 18% de votre «revenu gagné» pour l'année précédente jusqu'à un maximum de 26500 $ pour 2019, moins tout ajustement de pension, plus tout droit de cotisation inutilisé des années précédentes. Les contributions supérieures à ce montant pourraient être soumises à des pénalités et à des intérêts.

Vous pouvez trouver votre limite de déduction pour REER, souvent appelée votre «cotisation», en vous rendant sur le site Web Mon compte de l'Agence du revenu du Canada ou en utilisant l'application mobile MyCRA ou le Service téléphonique d'information fiscale (TIPS). Vous pouvez également vérifier votre limite en examinant soit un formulaire T1028 que l'ARC pourrait vous avoir envoyé s'il y a eu des changements à votre plafond de déduction pour REER depuis votre dernière cotisation, soit en consultant votre dernier avis de (ré) cotisation, sous la rubrique «Droits de cotisation disponibles pour 2019», qui se trouve sur le relevé du plafond de déduction pour REER.

REER ou CELI?

Vous ne savez toujours pas si vous devez contribuer? Alors cette colonne est pour toi. Permettez-moi de commencer par un énoncé audacieux qui risque de choquer certains lecteurs: l'épargne-retraite via un REER est tout aussi «libre d'impôt» que l'épargne-retraite dans un compte d'épargne libre d'impôt, en supposant que votre taux d'imposition dans l'année de cotisation est le même que le taux de l'année de retrait.

C'est vrai – un REER, tout comme le CELI, vous permet de gagner un revenu de placement libre d'impôt. Mais dans de nombreux cas, si vous ne disposez pas des fonds nécessaires pour maximiser les deux régimes, cotiser à un REER peut fournir un avantage significatif par rapport à cotiser à un CELI si votre revenu, et donc le taux d'imposition correspondant, seront plus bas à la retraite.

  Pinel Outre Mer Service Public - Bouygues Pinel Lille - Pinel Revenu

Jack et Diane

Tu ne me crois pas? Voici une petite chanson sur Jack et Diane, deux contribuables canadiens qui grandissent au cœur de l'Ontario. Chacun gagne 60 000 $, ce qui les place dans la tranche d'imposition marginale de 30% de l'Ontario.

Jack veut épargner pour sa retraite et met de côté 6 000 $ de son revenu dans un REER en faisant une contribution déductible d'impôt. Donc, au début de l'année, son REER vaut 6 000 $ et, en supposant un taux de rendement de 5%, il vaudra 6 300 $ à la fin de la première année. Jack décide d'encaisser les fonds après la première année et inclut les 6 300 $ dans son revenu. Toujours à un taux d'imposition marginal de 30%, il paierait 1 890 $ d'impôts sur le retrait et 4 410 $ nets en espèces.

Dianne choisit le CELI. Parce qu'elle ne met pas 6 000 $ de son revenu dans un REER, elle ne recevra pas de déduction fiscale pour REER et devra payer de l'impôt sur ce revenu avant de cotiser à son CELI. À 30%, sa facture d'impôt est de 1 800 $ et elle prend le montant après impôt de 4 200 $ et le met de côté dans un CELI, où elle investit les fonds pour gagner également 5%. À la fin de la première année, son CELI vaut 4 410 $, qu'elle peut ensuite retirer en franchise d'impôt, ce qui lui donne le même montant après impôt que Jack.

Dans les deux cas, Jack et Diane ont chacun pu gagner un taux de rendement non imposable de cinq pour cent égal à 210 $. Dans le cas de Jack, ce rendement peut être calculé simplement comme l'augmentation de 300 $ de la valeur de son REER, moins 90 $, qui est l'impôt de 30% associé à cette croissance (c.-à-d. 30% X 300 $). Dans le cas de Diane, son taux de rendement non imposable de 210% de 210 $ est tout simplement de 4 200 $ x 5%.

Maintenant, l'exemple ci-dessus suppose que Jack et Diane sont dans la même tranche d'imposition aujourd'hui qu'ils le seront lorsqu'ils prendront leur retraite. Examinons maintenant le cas de Brenda et Eddie.

  Voici combien le chèque de sécurité sociale moyen est imposé

Brenda et Eddie

Brenda est une dirigeante qui gagne 150 000 $ par année, ce qui la place dans une tranche d'imposition marginale en Ontario de 45%. Elle verse 6 000 $ à son REER et prend sa retraite l'année prochaine. Son revenu après la retraite tombe à 70 000 $ par an, la plaçant dans une tranche d'imposition après la retraite de 30%. Son investissement dans un REER rapporte 5% et vaut 6 300 $ après un an. Elle encaisse son REER, paie un impôt de 30% et gagne 4 410 $, tout comme Jack.

Et si Brenda avait plutôt choisi la voie du CELI? Elle aurait payé un impôt de 45% ou 2 700 $ sur les 6 000 $ de revenu, laissant 3 300 $ à investir dans son CELI. Après un an à 5%, son CELI valait 3 465 $, qu'elle pourrait retirer en franchise d'impôt. De toute évidence, faire une cotisation à un REER, par opposition à une cotisation au CELI, était la bonne décision pour Brenda.

Eddie, cependant, est dans la situation inverse. Il gagne actuellement 40 000 $ par année, ce qui le place dans la tranche d'imposition la plus basse de l'Ontario, soit 20%. L'année prochaine, Eddie obtient une promotion et une augmentation d'accompagnement à 50 000 $ par an, ce qui le place dans une tranche d'imposition de 30%. Dans l'attente de cette promotion, Eddie décide de commencer à épargner pour la retraite dans son CELI, mettant de côté 6 000 $ de son revenu pour l'avenir. Il paie de l'impôt au cours de l'année en cours sur un revenu de 6 000 $ à 20% (1 200 $) et investit le montant net de 4 800 $ dans son CELI dans un placement qui rapporte 5%. Par conséquent, après un an, son CELI vaudrait 5 040 $, qu'il pourrait retirer en franchise d'impôt.

Et si Eddie avait simplement versé une cotisation à un REER de 6 000 $? Il aurait été pire. Alors que ses 6000 $ passeraient à 6300 $ dans son REER, s'il encaissait son REER l'année prochaine lorsque sa tranche d'imposition était de 30%, il paierait 1890 $ d'impôt sur le retrait et ne recevrait que 4410 $, comme Jack et Brenda. Il aurait mieux valu éviter le REER et se concentrer sur son CELI.

  Maximisez votre remboursement d'impôt | Conseils pour économiser de l'argent

En bout de ligne? Si vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition plus élevée (y compris en tenant compte de l'impact de la perte de prestations et de crédits gouvernementaux en fonction du revenu, tels que la Sécurité de la vieillesse et le crédit en raison de l'âge) lorsque vous prendrez votre retraite que vous ne l'êtes aujourd'hui, allez à la Itinéraire CELI. Mais pour bon nombre d'entre nous, qui seront probablement dans une tranche d'imposition inférieure lorsque nous prendrons notre retraite, les REER continuent d'être la voie à suivre si vous n'avez pas suffisamment de fonds pour maximiser les cotisations aux deux.

Jamie.Golombek@cibc.com

Jamie Golombek, CPA, CA, CFP, CLU, TEP est directeur général, Planification fiscale et successorale, du Groupe de planification et de conseils financiers CIBC à Toronto.

Voici pourquoi votre tranche d'imposition est importante lorsque vous faites un REER par rapport à …
4.9 (98%) 32 votes