Sept façons de maximiser vos actifs non imposables – Krishna Wealth Plannin …

Sept façons de maximiser vos actifs non imposables – Krishna Wealth Plannin …

février 4, 2020 Non Par Marc

Lecture en 10 minutes

"Je ne sais pas si je peux vivre de mes revenus ou non – le gouvernement ne me laissera pas essayer."

– Bob Thaves (dessinateur)

Un de mes objectifs en tant que conseiller est d'aider les gens à capturer suffisamment de retours sur investissement pour répondre à leurs besoins de productivité tout en leur permettant de bien dormir la nuit. De nombreux défis se posent au cours de ce voyage. Parmi eux, les rendements que nous recherchons doivent être suffisamment importants pour surmonter les vents contraires tels que les frais, la hausse du coût de la vie et peut-être le plus déroutant de tous… les taxes.

Cette pièce explore pourquoi il peut être une bonne stratégie pour construire et développer vos investissements dans des véhicules hors taxes. Nous examinerons sept façons de maximiser les actifs non imposables. Ce sont des étapes vers la construction d'un régime de revenu de retraite fiscalement avantageux, avec une plus grande flexibilité et une plus grande probabilité d'économiser des impôts sur toute une vie.

Pourquoi se soucier de maximiser les actifs non imposables?

Commençons par pourquoi. Nous commençons par faire face au risque que les taux d’impôt sur le revenu puissent augmenter à l’avenir. Selon si cela se produit et son ampleur, l'accès à une partie de vos actifs de placement sans conséquences fiscales pourrait être une option très intéressante à avoir.

Nous vivons à une époque où les politiques budgétaires et monétaires de notre pays reposent sur le fait de rendre nos conditions actuelles aussi agréables que possible au risque d’accroître la vulnérabilité économique et sociale future. Ce n'est pas censé être une déclaration politique; c'est plus la réalité de notre système et les incitations complexes auxquelles nos dirigeants sont confrontés. Le déficit du gouvernement fédéral pour l'exercice 2019 s'est élevé à 984 milliards de dollars. Pendant ce temps, la réserve fédérale continue d'être accommodante, ayant encore réduit les taux d'intérêt, ce qui laisse perplexe de nombreux membres de la communauté des conseillers.

Avec l'adoption de la loi sur les réductions d'impôt et les emplois en 2017, cette génération d'investisseurs ne verra peut-être jamais un environnement fiscal inférieur à celui dans lequel nous nous trouvons actuellement. Des taxes plus élevées à l'avenir pourraient ne pas être inévitables, mais l'argument ici est que c'est un risque à prendre au sérieux.

Une façon de gérer un risque, au moins un qui n'est pas facile à éviter, est de diversifier votre exposition à celui-ci. Le fait d'avoir différents véhicules d'investissement, avec des différences dans la façon dont ils sont traités à des fins fiscales, peut vous donner plus de flexibilité pour accéder à l'argent pour les dépenses futures.

Qu'est-ce que j'entends par différents «véhicules»? Si vous épargnez régulièrement pour la retraite ou si vous êtes déjà à la retraite, il est probable que la plupart de vos actifs de placement se trouvent dans des véhicules de placement à imposition différée. Il s'agit notamment des IRA traditionnels, des plans 401 (k) et 403 (b) pour les organisations à but non lucratif. L'argent versé sur ces types de comptes a contribué à réduire les impôts que vous avez payés. De plus, aucun revenu (croissance) sur ces économies (qui n'a pas été retiré) n'a également été touché par Oncle Sam.

Le risque est que les distributions des comptes à imposition différée, que ce soit pour les dépenses de retraite ou toute autre chose, seront éventuellement imposées. Pour certains ménages, ce compromis (différer ou accélérer les impôts) en vaudra la peine. Dans d'autres cas, avoir des impôts différés pendant trop longtemps peut créer des défis lorsque les impôts doivent finalement être payés. Que se passe-t-il si nous nous trouvons dans un environnement fiscal radicalement différent le moment venu?

Voyons maintenant comment atténuer ce risque et maximiser vos propres actifs non imposables.

One – Contributions de Roth IRA

Lorsque vous faites une contribution à un Roth IRA, vous n'obtenez pas d'avantage fiscal initial, ni de déduction. Mais tant que vous remplissez certaines conditions, les distributions des Roth IRA seront exonérées d'impôt à l'avenir. Étant donné que ces distributions incluent à la fois les contributions et la croissance, le financement des IRA Roth est un moyen de se prémunir contre la possibilité de taux d'imposition plus élevés à l'avenir.

Il y a des limites à vos contributions en fonction du revenu de votre ménage. Pour 2019, vous pouvez généralement contribuer jusqu'à 6000 $ par an, plus 1000 $ supplémentaires si vous avez 50 ans ou plus. Voir la stratégie n ° 7 ci-dessous si cela s'applique à vous.

Considérez que 6 000 $ investis chaque année dans un Roth IRA avec un rendement annuel moyen de 6,5%, les résultats s'accumulant en franchise d'impôt de plus de 500 000 $ en 30 ans. Potentiellement le double de ce montant pour les couples mariés. Bien que cela puisse être le moyen le plus simple de créer des actifs non imposables, ce n'est pas facile et nécessite de la patience.

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Quelques autres raisons pour lesquelles je préfère généralement les IRA Roth aux IRA traditionnels:

  • Dans la loi actuelle, aucune distribution minimale n'est requise après l'âge de 70 ans et demi.
  • Si nécessaire, vous pouvez accéder aux contributions que vous avez versées à un Roth IRA sans taxes ni pénalités avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi.
  • Deux – Cotisations au régime qualifié (par exemple Roth 401k)

    Si vous possédez ou travaillez pour une entreprise qui propose un plan de retraite qualifié de style Roth (généralement un Roth 401k), cela pourrait être un moyen de constituer des actifs non imposables encore plus rapidement qu'un Roth IRA standard si vous avez la capacité d'épargner. plus.

    Les cotisations des employés à 401 000 plans pour les particuliers s'élèvent à 19 000 $ par an pour 2019, plus une allocation de rattrapage de 6 000 $ pour les personnes de 50 ans et plus.

    La clé ici est d'explorer si votre entreprise propose une solution Roth. Si c'est le cas, il ne s'agit peut-être pas de la solution par défaut et vous devez en choisir plusieurs. Pour de nombreuses personnes, s'en tenir au 401k avant impôt peut être la bonne approche à long terme combinée à l'une des approches décrites plus loin dans ce document.

    Trois – Cotisations aux comptes d'épargne santé (HSA)

    Si vous avez un plan d'assurance maladie à franchise élevée, cotiser à une HSA est sans doute le meilleur moyen d'économiser de manière fiscalement avantageuse. En effet, les contributions (voir les limites de 2019) offrent non seulement une déduction fiscale initiale, mais elles bénéficient également des avantages des Roth IRA avec la croissance à impôt différé et les distributions en franchise d'impôt.

    Une mise en garde de planification est que vos futures distributions de HSA doivent être affectées aux dépenses médicales futures pour obtenir le traitement en franchise d'impôt complet. Une autre considération est que si vous avez des frais médicaux à débourser au cours des années où vous contribuez à une HSA, vous voudrez probablement effectuer ces paiements avec des dollars en dehors de la HSA. Cela peut être contre-intuitif pour certains, mais n'oubliez pas qu'il est plus difficile de constituer des actifs non imposables si vous leur retirez de l'argent en même temps!

    Enfin, voyez si votre HSA permet à l'argent contribué d'être investi et quels choix d'investissement sont disponibles. Si tout ce que vous pouvez faire est de contribuer et de conserver le produit en espèces, les avantages ne sont pas aussi importants. Mais vous pouvez toujours participer, mais attendez une future opportunité de transférer votre HSA vers une nouvelle plate-forme.

    Quatre – Roulements du régime admissible (après impôt)

    Si vous avez accès à un plan qualifié (par exemple 401k) qui permet des contributions après impôt, vous pourriez vous mettre en mesure de transférer ces contributions après impôt à un Roth IRA à l'avenir.

    Dans certains régimes admissibles, après avoir cotisé au maximum les cotisations avant impôt autorisées (19000 $ en 2019 avec un rattrapage de 6000 $ de plus de 50 ans), vous pouvez toujours être autorisé à verser des cotisations supplémentaires après impôt.

    Par exemple, supposons que vous êtes sur le point de prendre votre retraite dans une entreprise avec un 401k d'une valeur de 2 millions de dollars, mais que 400 000 $ sont constitués des contributions après impôt que vous avez versées au fil des ans. Il est maintenant possible d'effectuer un roulement direct de ces 401 000 $ mais de séparer le montant après impôts de 400 000 $ et les 1,6 million de dollars restants (avant impôts et croissance). Le premier peut être transféré sur un Roth IRA et le second peut être transféré sur un compte de transfert IRA traditionnel. Aucune obligation fiscale n'est créée dans le processus.

    Vous devez être conscient de quelques pièges. Il sera probablement nécessaire de reconduire le solde du compte 401k en une seule fois. Si vous travaillez toujours, cela pourrait ne pas être possible à moins que votre plan n'autorise des distributions complètes en service. En outre, 401k ont ​​une disposition spéciale qui permet des distributions dès l'âge de 55 ans sans pénalité (par rapport à 59 ans et demi pour les IRA). Inversement, les Roth IRA nouvellement créés ont une règle de 5 ans à effacer avant d'accéder à de l'argent entièrement en franchise d'impôt. Si une flexibilité de distribution immédiate est souhaitée après la retraite, vous ne voudrez peut-être pas dissoudre le 401k immédiatement.

    Enfin, si vous possédez des actions de votre entreprise au sein de votre 401k, il existe un moyen différent de transférer ces actions de manière efficace avec un traitement spécial sur la soi-disant appréciation nette non réalisée. La clé ici est que les rollovers 401k doivent être exécutés avec prudence et éventuellement avec les conseils d'un conseiller financier. Si le roulement est effectué correctement, cela peut être un excellent moyen de créer une base d'actifs exonérée d'impôt pour l'avenir.

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    Cinq – Conversions Roth IRA dans la retraite anticipée

    Les dernières méthodes dont nous discutons sont probablement les plus intéressantes sur le plan stratégique, mais nécessitent également des soins et de la diligence. Dans les bonnes circonstances, vous pourriez obtenir un futur «coup de pouce» libre d'impôt en effectuant des conversions stratégiques des IRA existants avant impôt. Une conversion est simplement un transfert d'actifs d'un type de compte à un autre. Contrairement aux contributions, aucune limite de revenu n'empêche les conversions en Roth IRA. Le défi est qu'une conversion crée une obligation fiscale immédiate. Par conséquent, la clé consiste à trouver le compromis entre vos économies d'impôt actuelles et futures.

    La façon la plus courante de travailler avec des personnes pour effectuer des conversions a été de les effectuer au cours des premières années de leur retraite. C'est un moment où le revenu salarial n'est généralement plus dans l'image, de sorte que leur taux d'imposition potentiel a considérablement baissé. Cela est particulièrement vrai pour ceux qui n'ont pas atteint l'âge de 70 ans et demi lorsque les distributions IRA requises doivent commencer. Cette stratégie est souvent aidée par ceux qui prévoient de retarder la demande de sécurité sociale jusqu'à la fin de la soixantaine ou jusqu'à 70 ans.

    Pour ceux qui prennent leur retraite à 62 ans et répondent aux critères ci-dessus, cela présente une fenêtre potentielle de 8 ans où les impôts qu'ils paient sont principalement déterminés par le revenu de placement imposable qu'ils choisissent de générer eux-mêmes!

    Mais combien devez-vous réellement convertir? L'objectif est de trouver un «équilibre de taux d'imposition» qui trouve un équilibre entre le report de revenus trop ou trop faibles. Cette pièce de Kitces.com décrit la théorie plus en profondeur. L'idée de base est que vous étalez les conversions sur plusieurs années, de sorte que vous ne subissez pas de perte fiscale inutilement importante au cours d'une année donnée.

    Un exemple «d'équilibre» peut aider. Supposons que vous n'effectuiez aucune conversion et que vos projections de flux de trésorerie montrent que vous paierez des impôts fédéraux dans la tranche d'imposition marginale de 24%. Mais vos années de retraite anticipée vous projettent d'être dans la tranche d'imposition marginale de 12%. Une solution consiste à convertir suffisamment chaque année pour vous maintenir dans cette tranche de 12%. Dans le code fiscal actuel pour un couple marié, ce montant pourrait atteindre jusqu'à 60 000 $ et pourrait être converti en une seule année. Différentes tranches d'imposition auront une fourchette potentielle différente.

    Ce type de stratégie pour effectuer de petites conversions Roth chaque année peut faire une différence significative dans un plan de retraite. Les conseillers disposent généralement d'un logiciel pour les aider à recommander des montants de conversion spécifiques. Par exemple, cette image ci-dessous provient du logiciel utilisé par mon entreprise et montre les avantages pour un client hypothétique mettant en œuvre la stratégie. Il est important de noter que les avantages varieront selon les ménages et, dans certains cas, les conversions Roth n'auront aucun sens. Mais à mon avis, cela qualifie un élément «à revoir» pour la plupart des premiers retraités.

    Six – Conversions Roth IRA (opportunistes) avant la retraite

    Si vous n'approchez pas de la retraite, d'autres opportunités pourraient se présenter dans les années à venir. Vous pourriez vous retrouver entre deux emplois ou faire une transition pour démarrer une nouvelle entreprise. Ce sont des situations où votre revenu gagné sera inférieur à la normale.

    Faire une conversion l'année de la transition professionnelle est l'une de mes méthodes préférées. C’est une situation que les gens peuvent facilement rater, peut-être en raison du stress d’être entre deux emplois ou de l’excitation de payer potentiellement des impôts moins élevés. Mais cela pourrait être une opportunité perdue. Comme dans le dernier exemple, supposons que vous vous situez normalement dans la tranche d'imposition fédérale marginale de 24%. Puis, en raison d'une transition d'emploi, le revenu de votre ménage pour l'année prévoit de vous placer dans la fourchette de 12%. Vous pourriez envisager de convertir suffisamment de dollars pour «remplir» la tranche d'imposition de 12%. Une autre façon de penser à cela est que nos tranches d'imposition sont «utilisez-le ou perdez-le».

    Un scénario similaire s'est déroulé pour moi personnellement il y a près de dix ans lorsque j'ai fait une transition de carrière de l'ingénierie à la planification financière. Alors que ma femme et moi faisions face à quelques années de revenu familial inférieur, nous avons pu en profiter en effectuant des conversions partielles de Roth IRA.

    Une mise en garde ici est que si vous vous trouvez dans une situation où vous avez un salaire ou un revenu d'entreprise inférieur à la normale, les chances que vous aurez également besoin d'accéder à l'argent de vos économies ou de vos investissements juste pour couvrir vos frais de subsistance. Vous devrez peut-être même appuyer sur vos Roth IRA. Dans la mesure où vous avez suffisamment de réserves de liquidités ou d'argent accessible sans pénalité (par exemple, un compte de courtage imposable), cette stratégie peut bien fonctionner pour vous.

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    Sept – Contributions IRA non déductibles et conversions ultérieures

    Enfin, si vous êtes un salarié à revenu élevé, tel que défini par ces limites, vous pouvez toujours cotiser à un IRA traditionnel. Mais ces contributions ne seraient pas déductibles. Cela va souvent à l'encontre de l'objectif de contribuer à un IRA traditionnel. Mais il est possible dans les bonnes circonstances de convertir de telles contributions en Roth IRA tout en minimisant un impact fiscal négatif.

    C'est ce qu'on appelle souvent la stratégie Roth de «porte dérobée». Si cela vous semble suspect, vous n'êtes pas seul. Les conseillers s'inquiétaient de savoir si et comment retirer cela pour les clients et tout en minimisant le risque d'un audit IRS. Après tout, si les contributions Roth ne sont pas autorisées pour les personnes à revenu élevé, n'est-ce pas simplement une approche en deux étapes pour obtenir le même résultat? Heureusement, en 2018, l'IRS a officiellement donné le feu vert à cette stratégie.

    Cela dit, l'exécution de cette stratégie implique toujours une certaine prudence. L'un des pièges est la soi-disant «règle d'agrégation IRA» et comment elle influe sur cette stratégie est décrite dans cette pièce par Ed Slott et Co. Si vous pouvez contourner ce barrage routier, alors adopter l'approche «backdoor» peut être un grand marche à suivre.

    Conclusion

    Vous vous demandez peut-être maintenant: «Quel pourcentage de mon portefeuille devrait être détenu en franchise d'impôt?» Il n'y a pas de bonne réponse car chaque ménage est unique. Le temps aussi fait la différence. Une stratégie pour une personne ayant 20 ans à la retraite pourrait être très différente de celle d'une personne à 5 ans de la retraite.

    Au risque de paraître biaisé, consulter un conseiller qualifié peut vous aider. Par-dessus tout, je préconise la diligence et la patience lors de l'exécution de l'une des stratégies de cette pièce. Parfois, la meilleure réponse est de ne rien faire maintenant et d'attendre que les bonnes circonstances arrivent. Si cette pièce a fait son travail, elle vous a, espérons-le, donné un meilleur cadre pour réfléchir à la raison et à la façon de créer plus d'actifs libres d'impôt.

    Les références

  • https://bipartisanpolicy.org/report/deficit-tracker/
  • https://www.nbcnews.com/business/economy/federation-reserve-cuts-interest-rate-third-time-year-n1073886
  • https://www.taxpolicycenter.org/briefing-book/how-did-tax-cuts-and-jobs-act-change-personal-taxes
  • https://www.investopedia.com/terms/r/rothira.asp
  • https://www.irs.gov/publications/p590b#en_US_2018_publink1000231061
  • https://www.irs.gov/retirement-plans/amount-of-roth-ira-contributions-that-you-can-make-for-2019
  • https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-regarding-required-minimum-distributions
  • https://en.wikipedia.org/wiki/High-deductible_health_plan
  • https://www.shrm.org/resourcesandtools/hr-topics/benefits/pages/2019-hsa-contribution-limits-rise-irs-says.aspx
  • http://www.401khelpcenter.com/401k_education/Early_Dist_Options.html#.XcwnXOhKiUk
  • https://www.nerdwallet.com/blog/investing/roth-ira-5-year-rules/
  • https://www.kitces.com/blog/net-unrealized-appréciation-irs-rules-nua-from-401k-and-esop-plans/
  • https://www.kitces.com/blog/tax-rate-equilibrium-for-retirement-taxable-income-liquidations-roth-conversions/
  • https://www.irahelp.com/slottreport/irs-official-says-back-door-roth-transactions-are-ok
  • https://www.irahelp.com/slottreport/ira-aggregation-rule-easing-rmds-complicating-roth-conversions
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