Règles pour demander une personne à charge sur votre déclaration de revenus

Règles pour demander une personne à charge sur votre déclaration de revenus

février 5, 2020 Non Par Marc

Vous avez du mal à déterminer si votre oncle Jack, grand-mère Betty ou fille Joan est admissible à titre de personne à charge? Voici une feuille de triche pour évaluer rapidement lequel des membres de votre famille vous pouvez demander dans votre déclaration de revenus.

Pourquoi revendiquer quelqu'un comme personne à charge?

Si vous avez une famille, vous devez savoir comment l'IRS définit les «personnes à charge» aux fins de l'impôt sur le revenu. Pourquoi? Parce que cela pourrait vous faire économiser des milliers de dollars sur vos impôts. Pour les années d'imposition antérieures à 2018, pour chaque personne à charge admissible que vous demandez, vous réduisez votre revenu imposable du montant de l'exonération, soit 4 050 $ en 2017. Cela représente une économie substantielle sur votre facture d'impôt.

À partir de 2018, les exemptions ont été remplacées par:

  • une déduction forfaitaire majorée
  • un crédit d'impôt pour enfants plus important (d'une valeur maximale de 2 000 $ par enfant admissible)
  • un crédit d'impôt supplémentaire pour enfants plus élevé (jusqu'à 1 400 $ par enfant admissible)
  • ainsi qu'un nouveau crédit pour autres personnes à charge, d'une valeur maximale de 500 $ par personne à charge admissible (à ne pas confondre avec le crédit pour soins aux enfants et aux personnes à charge)
  • Des règles dépendantes s'appliquent également à d'autres prestations:

    L'admissibilité à ces avantages peut faire la différence entre devoir de l'argent et recevoir un remboursement.

    Les règles de base ne sont pas compliquées. Mais il peut être difficile d'appliquer ces règles à certaines situations familiales. C’est particulièrement vrai si vous avez un fils au collège, un cousin qui reste avec vous pendant l’été ou une fille avec un emploi à temps partiel. La liste de contrôle ci-dessous vous aidera à décider quels parents vous pouvez réclamer comme personnes à charge.

    Qui est considéré comme une personne à charge?

    Les règles de l'IRS pour les personnes à charge admissibles couvrent à peu près toutes les situations imaginables, des femmes de ménage à la progéniture émancipée.

      403 Interdit

    Heureusement, la plupart d'entre nous vivent des vies plus simples. Les règles de base couvriront presque tout le monde. Voici comment tout se décompose.

    Il existe deux types de personnes à charge, chacune soumise à des règles différentes:

  • Un enfant admissible
  • Un parent admissible
  • Pour les deux types de personnes à charge, vous devrez répondre aux questions suivantes pour déterminer si vous pouvez les réclamer.

  • Sont-ils citoyens ou résidents? La personne doit être un citoyen américain, un ressortissant américain, un résident américain ou un résident du Canada ou du Mexique. Beaucoup de gens se demandent s'ils peuvent réclamer un étudiant étranger qui habite temporairement avec eux. La réponse est peut-être, mais seulement s'ils répondent à cette exigence.
  • Êtes-vous la seule personne à les revendiquer comme personne à charge? Vous ne pouvez pas demander à quelqu'un qui prend une exonération personnelle pour lui-même ou demande à une autre personne à charge sur son propre formulaire fiscal.
  • Produisent-ils une déclaration conjointe? Vous ne pouvez pas réclamer une personne mariée et qui produit une déclaration de revenus conjointe. Supposons que vous souteniez votre fils adolescent marié: s'il dépose une déclaration conjointe avec son conjoint, vous ne pouvez pas le revendiquer comme personne à charge.
  • Enfant admissible

    En plus des qualifications ci-dessus, pour demander une exemption pour votre enfant, vous devez pouvoir répondre «oui» à toutes les questions suivantes.

  • Sont-ils liés à vous? L'enfant peut être votre fils, votre fille, votre beau-fils, votre enfant adoptif admissible, votre frère, votre sœur, votre demi-frère, votre demi-sœur, votre demi-frère, votre belle-soeur, votre enfant adopté ou une progéniture de l'un d'eux.
  • Répondent-ils à la condition d'âge? Votre enfant doit être âgé de moins de 19 ans ou, s'il est étudiant à plein temps, de moins de 24 ans. Il n'y a pas de limite d'âge si votre enfant est définitivement et totalement invalide.
  • Vivent-ils avec vous? Votre enfant doit vivre avec vous pendant plus de la moitié de l'année, mais plusieurs exceptions s'appliquent.
  • Les soutenez-vous financièrement? Votre enfant peut avoir un emploi, mais cet emploi ne peut pas fournir plus de la moitié de son soutien.
  • Êtes-vous la seule personne à les réclamer? Cette exigence s'applique généralement aux enfants de parents divorcés. Ici, vous devez utiliser les «règles de bris d'égalité», qui se trouvent dans la publication IRS 501. Ces règles établissent les exigences de revenu, de filiation et de résidence pour réclamer un enfant.
  •   Duree Pinel

    Parente admissible

    De nombreuses personnes apportent un soutien à leurs parents vieillissants. Mais ce n'est pas parce que vous envoyez un chèque à votre mère de 78 ans de temps en temps que vous pouvez la réclamer comme personne à charge. Voici une liste de contrôle pour déterminer si votre mère (ou un autre parent) est admissible.

  • Vivent-ils avec vous?? Votre parent doit vivre à votre domicile toute l'année ou figurer sur la liste des «parents qui ne vivent pas avec vous» dans la publication 501. Environ 30 types de parents figurent sur cette liste.
  • Font-ils moins de 4200 $ en 2019? Votre parent ne peut pas avoir un revenu brut de plus de 4200 $ en 2019 et être réclamé par vous comme personne à charge.
  • Les soutenez-vous financièrement? Vous devez fournir plus de la moitié du soutien total de votre parent chaque année.
  • Êtes-vous la seule personne à les réclamer? Cela signifie que vous ne pouvez pas réclamer la même personne deux fois, une fois en tant que parent admissible et de nouveau en tant qu’enfant admissible. Cela signifie également que vous ne pouvez pas réclamer un parent – disons un cousin – si quelqu'un d'autre, comme ses parents, le réclame également.
  • Nous le comprenons pour vous

    L'inclusion de personnes à charge admissibles dans votre déclaration de revenus est l'un des meilleurs avantages fiscaux disponibles. Cela peut ouvrir la porte à un grand nombre de crédits d'impôt et de déductions qui peuvent réduire votre facture fiscale. ImpôtRapide vous posera des questions simples et simples en anglais sur votre famille et déterminera pour vous qui est admissible en tant que personne à charge sur votre déclaration de revenus, afin que vous puissiez être sûr d'obtenir le plus gros remboursement que vous méritez.

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    Questions fréquemment posées

  • Puis-je réclamer mon enfant comme personne à charge si elle a un emploi à temps partiel?Oui, tant que l'enfant ne fournit pas plus de la moitié de son propre soutien et répond aux autres critères mentionnés ci-dessus.
  • Je soutiens ma belle-sœur de 67 ans. Est-elle qualifiée pour être considérée comme une personne à charge sur ma déclaration de revenus?Oui, car les belles-sœurs satisfont à l'exigence de la relation et il n'y a pas de limite d'âge pour les parents admissibles. D'autres directives s'appliquent.
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