La déduction pour siège social – AOL Finance

La déduction pour siège social – AOL Finance

février 6, 2020 Non Par Marc

Prenez la déduction, avec soin

Une déduction pour bureau à domicile déclenchera-t-elle un audit? La réponse est généralement «non». Les changements apportés aux règles à la fin des années 90 ont permis aux personnes qui travaillent à domicile de se qualifier pour ces radiations. Donc, si vous êtes admissible, prenez-le.

De manière générale, pour bénéficier de la déduction pour siège social,

  • Utilisation exclusive et régulière: Vous devez utiliser une partie de votre maison exclusivement et régulièrement pour votre entreprise.
  • Siège social: Votre bureau à domicile doit être soit le lieu principal de cette entreprise, soit un endroit où vous rencontrez régulièrement des clients ou des clients.
  • Des exceptions: Certaines exceptions à ces règles, comme pour les garderies et les entrepôts, sont décrites ci-dessous.
  • Usage exclusif

    Le plus grand obstacle à l'admissibilité à ces déductions est que vous devez utiliser une partie de votre maison exclusivement et régulièrement pour votre entreprise.

  • Le bureau se trouve généralement dans une pièce ou un groupe de pièces séparé.
  • Le bureau peut également être une section d'une pièce si la division est claire – grâce à une cloison, peut-être – et vous pouvez montrer que les activités personnelles sont exclues de la section commerciale.
  • La loi est claire et l'IRS est sérieux quant à l'exigence d'utilisation exclusive. Supposons que vous réserviez une pièce dans votre maison pour une entreprise à plein temps et que vous y travailliez dix heures par jour, sept jours par semaine. Laissez vos enfants utiliser le bureau pour faire leurs devoirs, et vous violez l'exigence d'utilisation exclusive et perdez la possibilité de déductions pour le bureau à domicile.

    La règle d'utilisation exclusive ne signifie pas:

  • Il vous est interdit de passer un appel téléphonique personnel depuis le bureau.
  • Vous devez vous précipiter à l'extérieur chaque fois qu'un membre de la famille a besoin d'un moment de votre temps.
  • Bien que les auditeurs individuels de l'IRS puissent être plus ou moins stricts sur ce point, certains conseillers disent que vous rencontrez l'esprit du test d'utilisation exclusive tant que les activités personnelles envahissent le bureau à domicile pas plus qu'elles ne seraient autorisées dans un immeuble de bureaux. (Deux exceptions au test d'utilisation exclusive sont discutées plus loin.)

    Utilisation régulière

    Il n’existe pas de définition précise de ce qui constitue une utilisation régulière.

  • De toute évidence, si vous n'utilisez une pièce autrement vide que de façon occasionnelle et que son utilisation est accessoire à votre entreprise, vous échouerez à ce test.
  • Si vous travaillez au bureau à domicile quelques heures par jour, vous passerez probablement.
  • Ce test est appliqué aux faits et circonstances de chaque cas que l'IRS conteste.
  • Siège social

    En plus de réussir les tests d'utilisation exclusive et régulière, votre bureau à domicile doit être soit,

  • l'emplacement principal de cette entreprise, ou
  • un endroit où vous rencontrez régulièrement des clients ou des clients.
  • Si votre bureau à domicile se trouve dans une structure distincte et non attenante – un loft au-dessus d'un garage isolé, par exemple – vous n'avez pas à satisfaire au critère de l'établissement principal ou du test de la relation avec les clients. Tant que vous réussissez les tests d'utilisation exclusive et régulière, vous pouvez vous qualifier pour les radiations d'entreprises à domicile.

      Declaration 2044 Eb Pinel et Chantilly Zone Pinel

    Que se passe-t-il si votre entreprise n'a qu'un seul bureau – à votre domicile – mais que vous faites la plupart de votre travail ailleurs?

  • Tout d'abord, rappelez-vous que l'exigence est que le bureau soit le principal établissement, pas votre bureau principal.
  • Tant que vous utilisez au moins le bureau à domicile pour effectuer vos tâches administratives ou de gestion et que vous n'utilisez pas substantiellement tout autre emplacement fixe pour effectuer ces tâches, vous pouvez passer ce test.
  • Si vous êtes un employé d'une autre entreprise mais que vous avez également votre propre entreprise à temps partiel basée à votre domicile, vous pouvez passer ce test même si vous passez beaucoup plus de temps au bureau où vous travaillez en tant qu'employé.
  • Cette règle facilite beaucoup plus les demandes de déductions pour les bureaux à domicile pour les personnes qui exercent la plupart de leurs activités rémunératrices ailleurs (comme les vendeurs extérieurs, les gens de métier ou les professionnels).

    Qu'est-ce qui constitue une entreprise?

    Il y a cependant la question de savoir ce qui constitue une entreprise. Comme pour le test d'utilisation régulière, le fait que vos efforts soient considérés comme une entreprise dépend des circonstances – plus les activités sont importantes, en termes de temps et d'efforts investis et de revenus générés, plus vous avez de chances de passer le test.

  • Gagner de l'argent grâce à vos efforts est une condition préalable, mais aux fins de cet allégement fiscal, le profit à lui seul n'est pas nécessairement suffisant.
  • Si vous utilisez votre tanière uniquement pour prendre soin de votre portefeuille d'investissement personnel, vous ne pouvez pas demander de déductions pour bureaux à domicile, car vos activités en tant qu'investisseur ne sont pas considérées comme une entreprise.
  • Les contribuables qui utilisent un bureau à domicile exclusivement pour gérer activement plusieurs immeubles locatifs dont ils sont propriétaires peuvent cependant être admissibles au statut fiscal de bureau à domicile – en tant que gestionnaires immobiliers plutôt qu'en tant qu'investisseurs.
  • Garderies et stockage

    Le test d'utilisation exclusive ne s'applique pas si vous utilisez une partie de votre maison:

  • Offrir des services de garde d'enfants, de personnes âgées ou handicapées. Si vous gardez des enfants à la maison entre 7 h et 18 h chaque jour, par exemple, vous pouvez utiliser cette partie de la maison pour des activités personnelles le reste du temps et toujours demander des déductions commerciales. Pour bénéficier de l'allégement fiscal, votre entreprise de garderie doit répondre à toutes les exigences de licence locales et d'État applicables.
  • Pour stocker des échantillons de produits ou des stocks que vous vendez dans votre entreprise. Supposons que votre entreprise à domicile est la vente au détail de produits d'entretien ménager et que vous utilisez régulièrement la moitié de votre sous-sol pour stocker les stocks. À l'occasion, l'utilisation de cette partie du sous-sol pour ranger des objets personnels n'annulerait pas votre déduction pour bureau à domicile. Pour bénéficier de cette exception, votre domicile doit être le seul emplacement de votre entreprise.
  • Calcul de la déduction pour entreprise à domicile

    Les déductions pour votre bureau à domicile sont basées sur le pourcentage de votre maison utilisée pour l'entreprise ou sur un calcul simplifié de la superficie en pieds carrés.

    Pourcentage d'entreprise de la méthode maison:

    La façon la plus exacte de calculer cette proportion est de mesurer la superficie en pieds carrés consacrée à votre bureau à domicile et de trouver le pourcentage de la superficie totale de votre maison.

      Plan De Saint Germain Du Pinel
  • Si le bureau mesure 150 pieds carrés, par exemple, et que la superficie totale de la maison est de 1 200 pieds carrés, le pourcentage de votre entreprise serait de 12,5%.
  • 150 pieds carrés ÷ 1200 pieds carrés = 0,125 (12,5%)
  • Un moyen plus simple est acceptable si les pièces de votre maison sont toutes de la même taille. Dans ce cas, vous pouvez calculer le pourcentage d'entreprise en divisant le nombre de pièces utilisées dans votre entreprise par le nombre total de pièces dans la maison.
  • Des règles spéciales s'appliquent si vous êtes admissible aux déductions pour bureaux à domicile en vertu de l'exception relative aux garderies du test d'utilisation exclusive.

  • Votre pourcentage d'utilisation professionnelle doit être réduit car l'espace est disponible pour un usage personnel une partie du temps.
  • Pour ce faire, vous comparez le nombre d'heures d'exploitation de la garderie, y compris le temps de préparation et de nettoyage, au nombre total d'heures dans l'année (8 760).
  • Supposons que vous utilisez 40% de votre maison pour une entreprise de garderie qui fonctionne 12 heures par jour, cinq jours par semaine pendant 50 semaines de l'année.

  • 12 heures x 5 jours x 50 semaines = 3000 heures par an
  • 3000 heures ÷ 8760 heures totales dans l'année = 0,34 (34%) des heures disponibles
  • 34% des heures disponibles x 40% de la maison utilisée pour les affaires = 13,6% de pourcentage de radiation d'entreprise.
  • Méthode simplifiée de superficie:

    À partir des déclarations de revenus de 2013, l'IRS a commencé à offrir une option simplifiée pour demander la déduction. Cette nouvelle méthode utilise un taux prescrit multiplié par la superficie en pieds carrés autorisée utilisée dans la maison.

  • Pour 2019, le tarif prescrit est de 5 $ le pied carré avec un maximum de 300 pieds carrés.
  • Si le bureau mesure 150 pieds carrés, par exemple, la déduction serait de 750 $ (150 x 5 $).
  • L'espace doit toujours être dédié à l'activité commerciale décrite ci-dessus.
  • REMARQUE: Avec l'une ou l'autre méthode, l'admissibilité à la déduction pour bureau à domicile est déterminée chaque année. Vous pourriez donc vous qualifier une année et non la suivante, ou vice versa.

    Le gain

    Si vous êtes admissible aux déductions pour bureaux à domicile, les économies d'impôt peuvent valoir largement le travail supplémentaire requis pour être admissible. Et n'oubliez pas, ImpôtRapide permet de déterminer facilement si vous êtes admissible et combien vous pouvez radier.

    Voici quelques exemples de déductions clés pour le bureau à domicile en utilisant le pourcentage de votre méthode à domicile:

    Dépenses directes L'argent dépensé pour réparer ou entretenir l'espace commercial est déductible.

  • Si vous peignez la pièce qui est votre bureau à domicile, par exemple, le coût total peut être déduit.
  • Bien qu'aucune partie du coût de la première ligne téléphonique de votre maison ne puisse être déduite, le coût total d'une ligne spéciale pour votre entreprise peut être déduit.
  • D'autres dépenses directes, telles que le coût des appels professionnels longue distance, peuvent également être radiées.
  • Dépenses indirectes Parce qu'une partie de votre maison est considérée comme un bien d'entreprise, une partie des coûts de fonctionnement peut être convertie de dépenses personnelles non déductibles en amortissements d'entreprise.

    Si votre espace de bureau occupe 20% de la maison, vous pouvez déduire 20% de votre:

  • factures de services publics,
  • l'assurance habitation,
  • frais d'association de propriétaires,
  • la sécurité, et
  • réparations et entretien généraux.
  • Intérêts et impôts fonciers Les intérêts hypothécaires et les impôts fonciers sont des dépenses déductibles si vous êtes admissible aux déductions pour bureaux à domicile.

      Simulation Pinel Tourcoing
  • Comme pour les dépenses indirectes, vous convertissez une partie de ces dépenses des déductions personnelles détaillées en radiations d'entreprise.
  • Parce que les dépenses d'entreprise réduisent le revenu d'un travail indépendant, ils peuvent également réduire ce que vous devez en matière de taxes de sécurité sociale.
  • Déduction du loyer ou dépréciation Si vous louez la maison où se trouve votre bureau, ce calcul est simple:

  • Vous déduisez le même pourcentage de votre loyer que le pourcentage de votre logement consacré à votre entreprise.
  • Si vous êtes propriétaire de votre maison, vous dépréciez la partie commerciale de la maison.
  • Déterminer le bon montant à déduire peut être compliqué, mais vous ne devez le faire qu'une seule fois; alors vous profiterez des économies année après année.

    REMARQUE: Si vous utilisez le logiciel ImpôtRapide pour préparer vos impôts, nous vous poserons quelques questions simples pour voir si vous êtes admissible, puis calculez cette déduction pour vous.

    Astuces utiles

  • Si vous incluez l'amortissement de la maison dans le cadre de la déduction pour bureau à domicile et que vous vendez finalement votre maison avec profit, vous devrez payer un impôt sur les gains en capital sur le montant total des déductions pour amortissement que vous avez prises pendant que vous y viviez, en supposant que vous ayez vendu la maison pour un profit.
  • Limite des radiations – la loi limite le montant que vous pouvez déduire pour l'utilisation professionnelle de la maison. Fondamentalement, vos retenues à domicile ne peuvent pas dépasser votre revenu d'entreprise à domicile. En d'autres termes, les dépenses de bureau à domicile ne peuvent pas créer une perte fiscale pour abriter d'autres revenus.
  • L'essentiel

  • La déduction du siège social n'est pas un drapeau rouge pour un audit IRS.
  • Votre admissibilité à cette déduction est déterminée chaque année.
  • La déduction d'un bureau à domicile est traitée différemment selon le type d'entreprise.
  • La méthode simplifiée peut vous permettre de demander plus facilement la déduction, mais peut ne pas vous fournir la plus grande déduction.
  • ImpôtRapide Maison et Entreprise peut vous aider à déterminer si vous êtes admissible et à calculer toutes vos déductions pour bureau à domicile.
  • Beaucoup de gens dont les petites entreprises les qualifient pour une déduction pour bureau à domicile ont peur de le prendre parce qu'ils ont entendu que cela déclencherait un audit. Mais si vous le méritez, profitez-en. Ces conseils peuvent vous aider à déterminer si vous êtes admissible et à rester tranquille lorsque vous le faites.

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