Comment maximiser vos retenues d'impôt sur les repas

Comment maximiser vos retenues d'impôt sur les repas

mars 30, 2020 Non Par Marc

Lors de l'examen des déductions fiscales d'un client dans sa déclaration, je constate constamment que les dépenses de repas sont très sous-utilisées, et pourtant elles devraient vraiment constituer un élément de ligne sain dans la déclaration de revenus d'un propriétaire de petite entreprise.

Beaucoup d’affaires se terminent sur la nourriture, et de nombreux entrepreneurs admettront qu’il est important de suivre toutes ces dépenses. Cependant, il peut être difficile de comprendre quels repas sont une déduction valide et quel pourcentage de vos coûts est réellement déductible. En gardant à l'esprit vos résultats, voici les types de repas déductibles et les meilleures pratiques pour effectuer ces déductions.

Les trois types de repas déductibles d'impôt

Voici les trois types généraux de dépenses de repas qu'un propriétaire d'entreprise doit suivre afin de se qualifier pour une déduction fiscale.

1. Repas Discuter des affaires avec quelqu'un d'autre

Les frais de repas sont toujours une perte lorsque vous discutez des affaires avec un partenaire, un client, un vendeur ou même un client potentiel. Assurez-vous d'enregistrer toutes les dépenses, y compris les pourboires, la nourriture et l'onglet du bar. N'oubliez pas, cependant, que toutes les déductions pour repas et divertissements sont 50% du montant total. Votre comptable effectuera cet ajustement sur la déclaration de revenus lors de sa préparation.

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2. Repas par vous-même en voyage d'affaires

Un autre amortissement négligé est de dîner par vous-même lorsque vous voyagez. Cette déduction pour «déplacements / repas» a été définie comme le moment où le contribuable fait des affaires en dehors de son trajet normal ou de son lieu de travail normal. Encore une fois, cela est limité à 50%.

3. Événements ou nourriture fournis en milieu de travail

La seule fois où vous pouvez déduire 100% de votre repas, c'est lorsque vous fournissez de la nourriture sur le lieu de travail ou pour un événement lors d'une présentation commerciale. Par exemple, lorsque vous emmenez des employés au déjeuner, la déduction est limitée à 50%, mais si vous apportez de la nourriture pour une réunion de formation (pour augmenter évidemment la productivité et l'efficacité), alors vous pouvez amortir le montant total.

Assurez-vous de suivre cela en tant qu'élément de campagne distinct dans vos QuickBooks. Gardez à l'esprit que cela ne peut pas être considéré comme une fête d'entreprise ou une récompense ou un avantage pour vos employés ou clients. Par conséquent, assurez-vous de conserver de bons registres concernant les personnes présentes, l'objectif commercial de l'événement et la composition de la présentation.

Enfin, vous pourriez vous poser des questions sur les fournitures de salle de pause standard, comme les beignets et le café. Ceux-ci peuvent être considérés comme une dépense d'entreprise et sont déductibles à 100% sur le lieu de travail, car ils gardent votre personnel facturable et efficace.

Maintenant que vous savez ce qui est déductible et combien vous pouvez déduire, examinons les meilleures pratiques pour effectuer ces déductions.

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Tenez de bons registres des repas et des dépenses

Faites de votre mieux pour prendre des photos de vos reçus et / ou les numériser dans un dossier si cela vous facilite la tâche. De plus, le fait d'avoir un relevé bancaire ou de carte de crédit des dépenses de repas et un calendrier bien documenté de toutes vos réunions vous aideront à justifier vos dépenses sous vérification. Le meilleur pari, cependant, est simplement de conserver tous vos reçus.

Déduction fiscale pour le dîner en cas de travail supplémentaire

Lorsque vos employés font des heures supplémentaires et que vous leur donnez 30 $ pour le dîner, vous bénéficiez d'une déduction de 100% et c'est libre d'impôt pour l'employé.

Pour bénéficier de la déduction, toutefois, l'indemnité de dîner pour heures supplémentaires doit répondre à quatre critères:

  • Vous ne fournissez l'avantage qu'occasionnellement (défini ci-dessous).

  • Vous ne payez pas plus qu'un montant raisonnable (défini ci-dessous).

  • Le repas permet au salarié de faire des heures supplémentaires.

  • Il doit être discrétionnaire et non lié aux heures travaillées ou à un taux horaire.

  • Selon les règles de l'IRS, «occasionnel» signifie «ni routinier ni régulier». Pour que la déduction soit valide, «occasionnel» ne peut pas non plus être un droit contractuel de l'employé, et il ne doit pas être traité comme quelque chose que votre employé devrait attendre chaque fois qu'il effectue des heures supplémentaires.

    Le terme «raisonnable» signifie que vous devez être en mesure de justifier que l'argent que vous avez fourni à l'employé est ce dont il ou elle avait besoin pour dîner sans conduire à travers la ville. Encore une fois, cette déduction devrait être un événement isolé, pas une offre de routine.

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    N'oubliez pas que si vous ne remplissez pas les quatre critères ci-dessus, la déduction entière est refusée et l'argent remis à l'employé doit être inclus dans son salaire comme compensation.

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