C'est l'heure des impôts: voici les crédits et déductions que les particuliers peuvent utiliser …

C'est l'heure des impôts: voici les crédits et déductions que les particuliers peuvent utiliser …

février 3, 2020 Non Par Marc

Par Suzanne DanksCPA, Rudler, PSC

Si vous avez été l'un des nombreux Américains surpris par votre déclaration de revenus l'an dernier, vous n'êtes pas seul. Le choc est venu à beaucoup en raison des vastes changements apportés au Code du revenu interne par le biais de la loi sur les réductions d'impôt et les emplois (TCJA), qui sont entrés en vigueur en 2018. Voici quelques-uns des changements qui ont le plus touché les contribuables en 2019 et recommandations sur les stratégies à utiliser pour maximiser votre rendement cette année:

Suzanne Danks

Déduction standard vs détail – Les contribuables devraient déterminer s'il convient ou non de détailler les déductions (ce qui pourrait rendre la production plus compliquée) ou de prendre la déduction standard en fonction de leur statut de production. La TCJA a presque doublé la déduction forfaitaire pour chaque statut de dossier. Entre cela et la réduction ou l'élimination de nombreuses déductions détaillées, certains contribuables qui bénéficiaient auparavant de la ventilation peuvent être mieux placés pour prendre une déduction standard cette année.

Déduction fiscale nationale et locale – L'intégralité de votre déduction détaillée pour les taxes d'État et locales, qui comprend la taxe foncière et le plus élevé des impôts sur le revenu ou les ventes, est désormais limitée à 10 000 $ pour un particulier ou à 5 000 $ si vous êtes marié mais que vous déposez séparément. Pour cette raison, il peut être plus avantageux de déduire la taxe de vente au lieu de l'impôt sur le revenu, surtout si vous avez acheté un article majeur en 2019, comme une voiture ou un bateau.

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Crédits pour enfants, personnes à charge et pour adoption – Bien que la TCJA ait réduit ou éliminé de nombreux allégements fiscaux, elle a en fait élargi les crédits d'impôt pour les familles en doublant le crédit pour enfants et en ajoutant un crédit «familial» pour les personnes à charge qui ne sont pas admissibles au crédit pour enfants. Vous pourriez être admissible à demander un crédit de 2 000 $ pour chaque enfant de moins de 17 ans et un crédit familial de 500 $ pour les enfants à charge admissibles de plus de 17 ans ou les parents âgés vivant dans votre maison d'ici la fin de 2019. Avez-vous adopté un nouveau enfant en 2019? Ensuite, vous pourriez être admissible au crédit d'adoption ou à l'exclusion du revenu du programme d'aide à l'adoption des employeurs – les deux sont de 14 080 $ pour 2019. Cependant, pour les contribuables à revenu plus élevé, ces crédits sont soumis à une élimination progressive fondée sur le revenu.

Dons de bienfaisance – Seules les déductions détaillées aux organismes de bienfaisance qualifiés sont maintenant entièrement déductibles, ce qui signifie que vous ne pouvez plus économiser en raison de la déduction standard accrue. Une stratégie à adapter ici consiste à regrouper vos dons en années alternées si le total de vos déductions détaillées au cours de ces années dépasse votre déduction standard. Vous voudrez également envisager d'autres stratégies pour des dons plus importants. Par exemple, si vous avez apprécié les actions cotées en bourse que vous détenez depuis plus d'un an, vous pouvez les offrir en cadeau de bienfaisance et déduire la juste valeur marchande actuelle pour éviter l'impôt sur les gains en capital que vous paieriez si vous vendu la propriété.

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Le dépôt de vos déclarations de revenus peut être un événement stressant, en particulier pour les Américains qui occupent deux emplois ou plus, qui réclament des enfants ou d'autres personnes à charge, avaient des déductions détaillées en 2018, ont des revenus plus élevés et / ou sont une famille à deux revenus. S'assurer que vous disposez de tous vos documents fiscaux nécessaires peut faciliter un peu le dépôt. Cependant, pour les situations de production complexes, tirer parti des conseils d'un conseiller fiscal peut vous aider à naviguer dans ces changements et à éviter toute surprise dans votre déclaration cette année.

Suzanne Danks est cadre supérieure chez Rudler PSC.

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